Financial Services Consulting | PCN Balance Sheet

LUX-GAAP BALANCE SHEET

Lux GAAP Balance Sheet

Bilan - Balance Sheet - Bilanz

for LUXEMBOURG

(link between the Grand Ducal Regulation of June 10th 2009 (PCN) and art.34 of the amended law dated 19th December, 2002)

ACTIF

ASSETS

AKTIVA

PASSIF

EQUITY & LIABILITIES

PASSIVA

Cross - reference Law ---> PCN Account				Cross - reference Law ---> PCN Account

Capital souscrit non versé

Subscribed capital unpaid

Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital

Capitaux propres

Equity

Eigenkapital

A. ---> 10

A.I. ---> 102

Capital souscrit non appelé (Sociétés de capitaux)

Subscribed capital not called

Nicht eingefordertes gezeichnetes Kapital

Capital souscrit

Subscribed capital

Gezeichnetes Kapital

A.I. ---> 101 + 104 +

105 + 106

A.II. ---> 103

Capital souscrit appelé et non versé (Sociétés de capitaux)

Subscribed capital called but unpaid

Eingefordertes, nicht eingezahltes Kapital

Primes d'émission et primes assimilées

Share premium and similar premiums

Ausgabeagio und vergleichbare Agien

A.II. ---> 11

B. ---> 20

Frais d'établissement

Formation expenses

Gründungskosten

Réserve de réévaluation

Revaluation reserves

Neubewertungsrücklage

A.III. ---> 12

C.	Actif immobilisé Fixed Assets Anlagevermögen

Réserves

Reserves

Rücklagen

A.IV. ---> 13

Sub captions Reserves

Réserve légale Legal reserve Gesetzliche Rücklage	A.IV.1 ---> 131
Réserve pour actions propres ou parts propres Reserve for own shares Rücklage für eigene Aktien oder Anteile	A.IV.2 ---> 132
Réserves statutaires Reserves provided for by the articles of association Satzungsmässige Rücklagen	A.IV.3 ---> 133
Autres réserves Other reserves Sonstige Rücklagen	A.IV.4 ---> 138

C.I. ---> 21

Immobilisations incorporelles

Intangible fixed assets

Immaterielle Anlagewerte

Sub captions Intangible fixed assets

C.I.1 ---> 211	Frais de recherche et de développement Costs of research and development Forschungs- und Entwicklungskosten
C.I.2 ---> 212	Concessions, brevets, licences, marques, ainsi que droits et valeurs similaires s'ils ont été: Concessions, patents, licences, trade marks and similar rights and assets, if they were: Konzessionen, Patente, Lizenzen, Warenzeichen und ähnliche Rechte und Werte, soweit sie:
Sub captions Concessions, patents, licences, trade marks and similar rights and assets --- C.I.2
C.I.3 ---> 213	Fonds de commerce, dans la mesure où il a été acquis à titre onéreux Goodwill, to the extent that it was acquired for valuable consideration Geschäfts- oder Firmenwert, sofern er entgeltlich erworben wurde
C.I.4 ---> 214	Acomptes versés et immobilisations incorporelles en cours Payments on account and intangible fixed assets under development Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau

Résultats reportés Profit or loss brought forward Ergebnisvortrag	A.V. ---> 141

C.II. ---> 22

Immobilisations corporelles

Tangible fixed assets

Sachanlagen

Sub captions Tangible fixed assets

C.II.1 ---> 221	Terrains et constructions Land and buildings Grundstücke und Bauten
C.II.2 ---> 222	Installations techniques et machines Plant and machinery Technische Anlagen und Maschinen
C.II.3 ---> 223	Autres installations, outillage et mobilier Other fixtures and fittings, tools and equipment Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
C.II.4 ---> 224	Acomptes versés et immobilisations corporelles en cours Payments on account and tangible assets in course of construction Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau

Résultat de l'exercice Result for the financial year Ergebnis des Geschäftsjahres	A.VI. ---> 142

C.III. ---> 23

Immobilisations financières

Financial fixed assets

Finanzanlagen

Sub captions Financial assets

C.III.1 ---> 231	Parts dans des entreprises liées Shares in affiliated undertakings Anteile an verbundenen Unternehmen
C.III.2 ---> 232	Créances sur des entreprises liées Loans to affiliated undertakings Forderungen gegen verbundene Unternehmen
C.III.3 ---> 233	Parts dans des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation Shares in undertakings with which the company is linked by virtue of participating interests Anteile an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
C.III.4 ---> 234	Créances sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation Loans to undertakings with which the company is linked by virtue of participating interests Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
C.III.5 ---> 235	Titres et autres instruments financiers ayant le caractère d'immobilisations Securities and other financial instruments held as fixed assets Wertpapiere und sonstige finanzielle Instrumente des Anlagevermögens
C.III.6 ---> 236	Prêts et créances immobilisées Loans and claims held as fixed assets Ausleihungen und Forderungen (Anlagevermögen)
C.III.7 ---> 237	Actions propres ou parts propres Own shares or own corporate units Eigene Aktien oder eigene Anteile

Acomptes sur dividendes Interim dividends Vorabdividenden	A.VII. ---> 15

Actif circulant

Current Assets

Umlaufvermögen

Subventions d'investissement en capital

Investment subsidies

Investitionszulagen, -zuschüsse

A.VIII. ---> 16

D.I. ---> 3

Stocks

Vorräte

Sub captions Stocks

D.I.1 ---> 30	Matières premières et consommables Raw materials and consumables Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
D.I.2 ---> 31	Produits et commandes en cours Work and contracts in progress Unfertige Erzeugnisse und Aufträge
D.I.3 ---> 32 + 33	Produits finis et marchandises Finished goods and goods for resale Fertige Erzeugnisse und Waren
D.I.4 ---> 34	Acomptes versés Payments on account Geleistete Anzahlungen

Plus-values immunisées Immunised appreciation Immunisierter Mehrwert	A.IX. ---> 17

D.II. ---> 4

Créances

Debtors

Forderungen

Sub captions Debtors

D.II.1 ---> 40 - 4015 - 4025 + 44113 + 44123	Créances résultant de ventes et prestations de services Trade debtors Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Sub accounts Trade debtors --- D.II.1
D.II.2 ---> 411	Créances sur des entreprises liées Amounts owed by affiliated undertakings Forderungen gegen verbundene Unternehmen
Sub accounts Amounts owed by affiliated undertakings --- D.II.2
D.II.3 ---> 412	Créances sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation Amounts owed by undertakings with which the company is linked by virtue of participating interests Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
Sub accounts Amounts owed by undertakings with which the company is linked by virtue of participating interests --- D.II.3
D.II.4 ---> 42	Autres créances Other debtors Sonstige Forderungen
Sub accounts Other debtors --- D.II.4

Dettes subordonnées

Subordinated debts

Nachrangige Verbindlichkeiten

B. ---> 191

Sub captions Subordinated debts

Emprunts convertibles Convertible loans Wandelanleihen	B.1 ---> 191 + 192
Sub captions Convertible loans--- B.1
Emprunts non convertibles Non convertible loans Nicht wandelbare Anleihen	B.2 ---> 191 + + 193
Sub captions Non convertible loans--- B.2

D.III. ---> 50

Valeurs mobilières et autres instruments financiers

Transferable securities and other financial instruments

Wertpapiere und sonstige finanzielle Instrumente

Sub captions Investments

D.III.1 ---> 501 + 502	Parts dans des entreprises liées et dans des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation Shares in affiliated undertakings and in undertakings with which the company is linked by virtue of participating interests Anteile an verbundenen Unternehmen und an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
D.III.2 ---> 503	Actions propres ou parts propres Own shares or own corporate units Eigene Aktien oder eigene Anteile
D.III.3 ---> 508	Autres valeurs mobilières et autres instruments financiers Other transferable securities and other financial instruments Sonstige Wertpapiere und sonstige finanzielle Instrumente

Provisions

Rückstellungen

C. ---> 18

Sub captions Provisions

Provisions pour pensions et obligations similaires Provisions for pensions and similar obligations Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	C.1 ---> 181
Provisions pour impôts Provisions for taxation Steuerrückstellungen	C.2 ---> 182
Autres provisions Other provisions Sonstige Rückstellungen	C.3 ---> 183 + 188

D.IV ---> 51	Avoirs en banques, avoirs en compte de chèques postaux, chèques et en caisse Cash at bank, cash in postal cheque accounts, cheques and cash in hand Bank- und Postscheckguthaben, Schecks und Kassenbestand

Dettes non subordonnées

Non subordinated debts

Nicht nachrangige Verbindlichkeiten

Sub captions Non subordinated debts

Emprunts obligataires Debenture loans Anleihen	D.1 ---> 192 + 193
Sub captions Debenture loans --- D.1
Dettes envers des établissements de crédit Amounts owed to credit institutions Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	D.2 ---> 194 + 5131 + 514
Sub captions Amounts owed to credit institutions --- D.2
Acomptes reçus sur commandes pour autant qu'ils ne sont pas déduits des stocks de façon distincte Payments received on account of orders in so far as they are not shown separately as deductions from stocks Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, soweit diese nicht von dem Posten Vorräte offen abgesetzt werden	D.3 ---> 43
Sub captions Payments received on account of orders in so far as they are not shown separately as deductions from stocks --- D.3
Dettes sur achats et prestations de services Trade creditors Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	D.4 ---> 441 - 44113 - 44123 + 4015 + 4025
Sub captions Trade creditors --- D.4
Dettes représentées par des effets de commerce Bills of exchange payable Verbindlichkeiten aus Wechseln	D.5 ---> 442
Sub captions Bills of exchange payable --- D.5
Dettes envers des entreprises liées Amounts owed to affiliated undertakings Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	D.6 ---> 451
Sub captions Amounts owed to affiliated undertakings --- D.6
Dettes envers des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation Amounts owed to undertakings with which the company is linked by virtue of participating interests Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	D.7 ---> 452
Sub captions Amounts owed to undertakings with which the company is linked by virtue of participating interests --- D.7
Dettes fiscales et dettes au titre de la sécurité sociale Tax and social security Verbindlichkeiten aus Steuern und im Rahmen der sozialen Sicherheit	D.8 ---> 46
Sub captions Tax and social security --- D.8
Autres dettes Other creditors Sonstige Verbindlichkeiten	D.9 ---> 195 + 198 + 47
Sub captions Other creditors --- D.9

E. ---> 481 +

484 + 486

Comptes de régularisation

Prepayments

Rechnungsabgrenzungsposten

Comptes de régularisation

Deferred income

Rechnungsabgrenzungsposten

E. ---> 482 + 483 + 485

+ 487

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